14、年度数据控制
每年12月根据“本年利润”提取“盈余公积金”并将利润余额转入“未分配利润”。同时,根据董事会的决议提取“任意公积金”。
15、账实相符控制
每月报表完成前,必须审查存货对账、存货盘点、应收款项对账、发货验收确认、收发货流程确认、应付款项对账(季度)、资产对账、资产盘点(季度)等工作,确保账实相符。
16、账表审核控制
账表审核是会计核算各项控制的最后一关,要确保会计核算的质量,必须严格按照“账表审核18问”的内容认真审核,确保账表相符和表表相符。如果没有踏踏实实地做好账表审核,会计核算肯定漏洞百出。